Kort antwoord
Je betaalt 20,5% van je netto-beroepsinkomen aan sociale bijdragen. In hoofdberoep betaal je altijd minstens ±€890 per kwartaal, ook als je niets verdient. In bijberoep is het minimum maar €87,17 per kwartaal. Boven het minimum betalen beide groepen exact hetzelfde bedrag.
Hoe worden ze berekend?
Kort gezegd: ongeveer 1 op 5 euro van je netto-beroepsinkomen gaat naar sociale bijdragen. Je netto-beroepsinkomen is je omzet min je beroepskosten min je sociale bijdragen zelf. Het is dus niet je volledige omzet.
| Inkomensschijf | Tarief |
|---|---|
| Tot €73.510,44 | 20,5% |
| €73.510,44 – €108.321,64 | 14,16% |
| Boven €108.321,64 | 0% |
Bedragen 2026. Jaarlijks geïndexeerd.
Stap 1: bereken je netto-beroepsinkomen
Neem je totale omzet en trek je beroepskosten af. Dat is je netto-beroepsinkomen.
Stap 2: pas het tarief toe
Op de eerste €73.510,44 betaal je 20,5%. Op het deel daarboven tot €108.321,64 betaal je 14,16%. Op alles daarboven betaal je niets meer.
Stap 3: controleer het minimum
Kom je onder het minimumbedrag uit? In hoofdberoep betaal je altijd minstens ±€890 per kwartaal. In bijberoep minstens €87,17 per kwartaal.
Voorbeeld
Je verdient €40.000 netto per jaar in hoofdberoep. Je sociale bijdragen: €40.000 × 20,5% = €8.200 per jaar, of ±€2.050 per kwartaal. In bijberoep betaal je bij datzelfde inkomen exact hetzelfde bedrag.
Wat zijn voorlopige en definitieve bijdragen?
De eerste 3 jaar als zelfstandige betaal je voorlopige bijdragen. Je sociaal verzekeringsfonds kent je echte inkomen nog niet. Dat weet je pas na je belastingaangifte. Daarna volgt de regularisatie: het verschil wordt verrekend.
Jaar 1–3: voorlopige bijdragen
Je betaalt een geschat bedrag. In hoofdberoep is dat standaard het minimumbedrag van ±€890/kwartaal, tenzij je zelf een hoger bedrag opgeeft. In bijberoep start je op €87,17/kwartaal.
Na 2–3 jaar: regularisatie
De belastingdienst geeft je echte inkomen door aan je sociaal verzekeringsfonds. Verdiende je meer dan geschat? Dan krijg je een factuur voor het verschil. Verdiende je minder? Dan krijg je geld terug.
Opgelet: dit kan een onaangename verrassing zijn
Betaal je 3 jaar lang het minimum en verdien je eigenlijk veel meer? Dan kan de regularisatie een factuur van meerdere duizenden euro's opleveren. Betaal liever meer voorlopig als je weet dat je goed verdient. Je kan op elk moment aan je sociaal verzekeringsfonds vragen om je voorlopige bijdragen te verhogen.
Na de eerste 3 jaar worden je bijdragen berekend op basis van je inkomen van 3 jaar geleden. Elk jaar volgt er nog steeds een regularisatie als het echte inkomen afwijkt van die basis.
Wanneer moet je betalen?
Je betaalt je sociale bijdragen per kwartaal. Vier keer per jaar, telkens vóór het einde van het kwartaal.
| Kwartaal | Deadline |
|---|---|
| Q1 (jan–mrt) | Vóór 31 maart |
| Q2 (apr–jun) | Vóór 30 juni |
| Q3 (jul–sep) | Vóór 30 september |
| Q4 (okt–dec) | Vóór 31 december |
Te laat betalen kost geld
Betaal je te laat? Dan betaal je een verhoging van 3% per kwartaal vertraging, plus 7% op jaarbasis. Die verhogingen lopen snel op. Zet een domiciliëring op of stel herinneringen in.
Je betaalt sociale bijdragen vanaf het kwartaal waarin je start als zelfstandige. Begin je in februari? Dan betaal je al voor het volledige eerste kwartaal.
Wat krijg je ervoor terug?
Wat je terugkrijgt hangt sterk af van of je in hoofdberoep of bijberoep werkt. In hoofdberoep bouw je volwaardige sociale rechten op. In bijberoep is het vooral een solidariteitsbijdrage.
In hoofdberoep krijg je
- ✓ Pensioenopbouw Je bouwt een zelfstandigenpensioen op op basis van je bijdragen.
- ✓ Ziekteverzekering Volledige dekking voor gezondheidszorg en arbeidsongeschiktheid.
- ✓ Invaliditeitsuitkering Een uitkering als je langdurig ziek of arbeidsongeschikt wordt.
- ✓ Moederschapsrust Recht op moederschapsuitkering bij bevalling.
- ✓ Kinderbijslag (groeipakket) Je draagt bij aan het systeem dat het groeipakket financiert.
- ✓ Faillissementsverzekering Overbruggingsrecht als je je activiteit noodgedwongen stopt.
In bijberoep krijg je
- ✗ Beperkte pensioenopbouw Je bouwt een klein beetje extra pensioen op, bovenop je werknemerspensioen.
- ✗ Ziekteverzekering via werkgever Je sociale rechten komen van je job in loondienst. Je bijdragen in bijberoep leveren hier niets extra op.
- ✗ Solidariteitsbijdrage Je draagt bij aan het sociaal systeem, maar bouwt zelf weinig extra rechten op.
- ✗ Overbruggingsrecht Je hebt wel recht op het overbruggingsrecht als je je bijberoep noodgedwongen stopt.
Vergeet de fiscale aftrek niet
Sociale bijdragen zijn 100% fiscaal aftrekbaar. Ze verlagen je belastbaar inkomen en dus ook je belastingfactuur. Dat geldt zowel in hoofdberoep als bijberoep.
Kan je vrijstelling of vermindering krijgen?
Dat hangt af van je situatie. Er zijn een paar mogelijkheden, maar ze gelden niet voor iedereen.
- Starters in hoofdberoep De eerste 4 kwartalen krijg je een verminderde minimumbijdrage. Je betaalt minder zolang je inkomen onder een bepaalde drempel blijft. Dit geldt niet voor bijberoep.
- Bijberoep Geen starterskorting, maar het minimumbedrag is sowieso al laag (€87,17/kwartaal). Er is geen verdere vermindering mogelijk.
- Financiële moeilijkheden (hoofdberoep) Je kan bij je sociaal verzekeringsfonds een vrijstelling aanvragen als je in financiële nood zit. Maar pas op: een vrijstelling betekent ook dat je geen sociale rechten opbouwt voor die periode. Geen pensioenopbouw, geen ziekteverzekering.
Vraag niet lichtzinnig een vrijstelling aan. Je verliest sociale rechten voor de periode waarvoor je vrijstelling krijgt. Dat kan je later duur komen te staan, vooral voor je pensioen.
Bij welk sociaal verzekeringsfonds moet je aansluiten?
Je moet je aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds vóór je start als zelfstandige. Alle fondsen rekenen dezelfde wettelijke tarieven. Het verschil zit in de service en digitale tools.
- Xerius Populair bij starters, goede digitale tools en duidelijke communicatie.
- Acerta Groot fonds met uitgebreide dienstverlening en begeleiding.
- Liantis Sterk in persoonlijke begeleiding en advies op maat.
- Partena Bekend fonds, ook actief in Wallonië en Brussel.
- Securex Breed aanbod aan HR-diensten naast het sociaal verzekeringsfonds.
- Group S Sociaal secretariaat met een eigen sociaal verzekeringsfonds.
De tarieven zijn overal identiek. Die liggen wettelijk vast. Kies op basis van gebruiksgemak, digitale tools en klantenservice. Je kan elk kwartaal van fonds wisselen als je niet tevreden bent.
Gerelateerde gidsen
Veelgestelde vragen
Zijn sociale bijdragen fiscaal aftrekbaar?
Ja, 100%. Je sociale bijdragen zijn beroepskosten en verlagen je belastbaar inkomen. Ze worden afgetrokken vóór de berekening van je personenbelasting. Dat geldt zowel in hoofdberoep als bijberoep.
Kan ik van sociaal verzekeringsfonds veranderen?
Ja, je kan elk kwartaal wisselen van sociaal verzekeringsfonds. De tarieven zijn overal gelijk (wettelijk vastgelegd), dus het verschil zit enkel in de service en digitale tools.
Wat als ik niets verdien?
In hoofdberoep betaal je altijd het minimumbedrag van ±€890 per kwartaal, ook als je omzet nul is. In bijberoep is het minimum €87,17 per kwartaal. Je kan niet minder betalen.
Betaal ik sociale bijdragen op mijn volledige omzet?
Nee. Je betaalt sociale bijdragen op je netto-beroepsinkomen. Dat is je omzet min je aftrekbare beroepskosten. Niet op je volledige omzet.
Wat gebeurt er als ik te laat betaal?
Je betaalt een verhoging van 3% per kwartaal vertraging, plus 7% op jaarbasis. Die verhogingen lopen snel op. Zorg dat je op tijd betaalt of zet een domiciliëring op.